IRP계좌 무엇이고 어떻게 개설하고 운용할까?
IRP 계좌란?
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인의 노후를 위한 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직하실 때 받으시는 퇴직금이나 퇴직연금제도 (DC형, DB형)에 납입된 금액을 IRP 계좌로 옮긴 후, 다양한 금융상품으로 운용할 수 있는 개인형 퇴직연금 제도입니다.
회사에서 바로 퇴직금을 지급해 주던 예전과 달리, 현재는 IRP 계좌를 통해 퇴직금을 받아야 하는 것이 법적으로 의무화되었습니다. 따라서, 일반 계좌가 아닌 IRP 계좌를 개설하여 퇴직금을 받으셔야 합니다.
IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등에서 개설할 수 있으며, 온라인 사이트나 어플 등 비대면 방식으로도 간편하게 신청하실 수 있습니다.
IRP 계좌의 혜택은?
IRP 계좌에는 다음과 같은 혜택이 있습니다.
연간 900만원의 세액공제
IRP는 퇴직금 이외에도 개인이 자발적으로 납입할 수 있는 연금제도입니다. 개인이 납입한 금액은 연간 최대 900만원까지 소득세에서 공제됩니다. 총 급여 수준에 따라 연말정산 시 최대 148만 5000원의 세액을 절약할 수 있습니다.
IRP계좌 세액공제 정보
| IRP 세액공제 한도 | 연간 급여 | 세액공제율 | 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 900만원 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 900만원 | 13.2% | 118만 8천원 |
퇴직금 세금 30% 감면
일시금으로 퇴직금을 받으면 퇴직소득세를 내야 하지만, IRP로 받아 10년 이상 연금을 수령하면 퇴직소득세의 30%를 감면받을 수 있습니다.
인출 시점까지 세금 면제, 복리효과 증대
IRP 계좌에 입금된 퇴직금과 납입금은 인출할 때까지 세금이 면제되므로, 복리효과로 인해 자산이 더욱 늘어날 수 있습니다.
연금수령한도 내에서는 연금소득세 적용
IRP로 연금을 받을 때는 연금소득세가 부과되는데, 연령에 따라 다르게 적용됩니다. 만 80세 이상은 3.3%, 만 70대는 4.4%, 나머지는 5.5%입니다. 연간 1,500만 원 이하로 수령하면 추가로 세금을 내지 않아도 됩니다.
IRP 계좌의 단점은?
IRP 계좌에는 다음과 같은 단점이 있습니다.
중도해지시 16.5% 기타소득세 부담
IRP는 만 55세까지 유지해야 합니다. 중도 해지하면 퇴직금은 퇴직소득세를 제하고 받게 되며, 세액공제받은 납입금과 운용수익에는 16.5%의 세금이 부과됩니다. 인출은 정당한 사유가 있어야 가능하므로 손해를 보지 않으려면 장기간 유지하는 것이 좋습니다.
연금수령한도의 제한
IRP로 연금을 받을 때는 ‘연금수령한도’라는 제한이 있습니다. 이는 매년 개인이 연금을 받을 수 있는 최대 금액을 의미합니다. 계산 방법은 다음과 같습니다.
(연금계좌 평가액/ (11-연금수령연차)×120%
이 금액이 ‘연간 1500만원’을 초과할 경우 연금소득세 (3.3~5.5%)를 적용받을 수 없으니 유의하시기 바랍니다.
IRP 계좌의 운용방법은?
IRP 계좌에는 다양한 금융상품을 통해 투자할 수 있습니다. IRP 계좌는 실적 배당상품에 투자할 때 적립금의 70%를 넘지 않도록 위험자산 투자한도를 정해놓고 있습니다. 실적배당상품이란 주식형 주식혼합형 펀드와 ETF 하이일드채권펀드, 리츠 등을 말합니다. 나머지 30%는 원리금보장상품이나 채권 (혼합)형 펀드 등의 안전자산에 투자하셔야 합니다.
IRP 계좌는 은행, 보험사, 증권사에서 개설하실 수 있는데, 각 금융기관마다 수수료율과 투자 가능한 상품이 다릅니다. 은행과 보험사는 아무래도 원금을 지킬 수 있는 안전한 상품에 투자를 할 수 있고, 반면 증권사는 증권회사다 보니 조금 위험을 감수하더라도 투자할 수 있는 다양한 상품이 제공해 줍니다. 아래 표를 보아도 증권사가 좀 더 투자포트폴리오를 다양하게 가져갈 수 있다는 것을 알 수 있습니다.
금융상품별 서비스 제공 업체와 수수료율
| 구분 | 은행 | 보험 | 증권사 |
|---|---|---|---|
| 예금, 펀트, 채권 (원금 보장형) | ㅇ | ㅇ | ㅇ |
| 펀드 | ㅇ | ㅇ | ㅇ |
| 주식, ETF, REIT, 하이일드채권펀드 (실적 배당형) | ㅇ | ㅇ | ㅇ |
| 수수료율 | 0.1~0.3% | 0.5~1.5% | 0.1~0.3% |
따라서, IRP 계좌를 개설하실 때는 자신의 투자 목표와 성향에 맞는 금융기관을 선택하시는 것이 중요합니다. 예를 들어, 원금을 보호하면서 안정적인 수익을 추구하시는 분들은 은행이나 보험사를, 위험을 감수하면서 높은 수익을 기대하시는 분들은 증권사를 이용하시면 됩니다.
IRP 계좌에 투자할 수 있는 상품은 다양하므로, 각 상품의 수익률, 위험도, 수수료, 유동성 등을 잘 비교하고 분석하시는 것이 좋습니다. 또한, IRP 계좌는 장기적인 투자 계획을 세우고 운용하는 것이 중요하므로, 자주 바꾸거나 중도 해지하지 않는 것이 바람직합니다.
IRP 계좌 개설 방법
- IRP 계좌를 개설하고자 하는 금융기관의 온라인 사이트나 어플에 접속합니다.
- IRP 계좌 개설 신청을 합니다. 신청 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.
- 신분증 (주민등록증, 운전면허증, 여권 등)
- 퇴직금 입금확인서 (퇴직금을 받으실 경우)
- 퇴직연금제도 납입금 이전신청서 (퇴직연금제도에 납입하셨던 경우)
- 퇴직연금제도 납입금 입금확인서 (퇴직연금제도에 납입하셨던 경우)
- IRP 계좌 개설 신청이 완료되면, 금융기관에서 IRP 계좌 번호를 발급해 줍니다.
- IRP 계좌 번호를 통해 퇴직금이나 퇴직연금제도 납입금을 입금하시면 됩니다.
- IRP 계좌에 입금된 금액을 원하는 금융상품으로 투자하시면 됩니다.
이상으로 IRP 계좌에 대해 알아보았습니다. IRP 계좌는 개인의 노후를 위한 퇴직연금 계좌로, 다양한 세제혜택과 투자수익을 얻을 수 있는 제도입니다. IRP 계좌를 개설하고 운용하시려면 자신의 투자 목표와 성향에 맞는 금융기관과 상품을 선택하시고, 장기적인 투자 계획을 세우시는 것이 중요합니다. IRP 계좌를 통해 노후를 편안하게 준비하시길 바랍니다. 감사합니다.